О номере
Публикации
Партнеры
Сентябрь 2025 (опубликовано: 15.09.2025)
Выпуск 3(62)
Главная
>
Содержание
>
Проблемы налоговой политики России
с учетом анализа эффективности проводимой налоговой политики
Султыгова М.Б.
, Тарасова Е.С.
Ключевые слова: налоговая политика, экономическая безопасность, налоги, бюджет, налоговые льготы.
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License
УДК 336.02
DOI 10.17586/2310-1172-2025-18-3-17-27
Проблемы налоговой политики России
с учетом анализа эффективности проводимой налоговой политики
Ссылка для цитирования:
Султыгова М.Б., Тарасова Е.С. Проблемы налоговой политики России с учетом анализа эффективности проводимой налоговой политики // Научный журнал НИУ ИТМО. Серия «Экономика и экологический менеджмент». 2025. № 3. С. 17-27. DOI: 10.17586/2310-1172-2025-18-3-17-27.
Аннотация. Актуальность представленного исследования определяется современными тенденциями и вызовами, стоящими перед экономикой как на национальном, так и на международном уровнях. Налоговая система государства является одним из ключевых инструментов государственного регулирования экономики. Через налоги государство формирует бюджет для финансирования общественных услуг и инфраструктурных проектов, а также влияет на перераспределение доходов, стимулирует или сдерживает развитие определенных отраслей экономики. Современные экономические реалии, характеризуемые высокой степенью глобализации и технологических изменений, требуют постоянной адаптации налоговой политики к новым условиям, что делает исследования в этой области особенно актуальными. Эффективная налоговая политика, способная создать устойчивую финансовую базу и обеспечить внутреннюю экономическую стабильность, является инструментом защиты экономики страны от внутренних и внешних угроз. Изучение влияния налоговых инструментов на уровень экономической безопасности государства позволит выявить слабые места в существующих механизмах регулирования и разработать меры для повышения устойчивости национальной экономики. Динамика налогового законодательства, изменяющаяся в ответ на внутренние и внешние экономические вызовы, требует научного осмысления и разработки современных подходов к формированию налоговой политики. Таким образом, тема исследования обусловлена необходимостью повышения эффективности государственного управления через совершенствование налоговой политики, что, в свою очередь, напрямую влияет на экономическую безопасность страны и стабильность ее развития в условиях меняющейся глобальной экономики. Объектом исследования является налоговая политика России, а предметом - взаимосвязь между механизмами налоговой политики и обеспечением экономической безопасности государства. Цель исследования: провести анализ и оценку эффективности проводимой налоговой политики Росси; выявить проблемы налоговой политики России и их влияние на экономическую безопасность. Для достижения цели поставлены следующие задачи: рассмотреть динамику и распределение налоговых поступлений, охарактеризовать структуру доходов консолидированного бюджета РФ, проанализировать динамику налогооблагаемой базы. В результате исследования были выявлены основные проблемы налоговой политики, оказывающие негативное влияние на экономику России. В заключении отмечено, что налоговая политика оказывает двойственное влияние на экономическую безопасность страны. С одной стороны, рост налоговых поступлений в бюджет позволяет государству увеличивать финансирование инфраструктурных проектов, социальных программ и развивать приоритетные секторы экономики. С другой стороны, рост налоговой нагрузки способствует вытеснению части бизнеса в нелегальный сектор или сокращению деловой активности, что приводит к снижению прозрачности экономической среды и конкурентоспособности.
Аннотация. Актуальность представленного исследования определяется современными тенденциями и вызовами, стоящими перед экономикой как на национальном, так и на международном уровнях. Налоговая система государства является одним из ключевых инструментов государственного регулирования экономики. Через налоги государство формирует бюджет для финансирования общественных услуг и инфраструктурных проектов, а также влияет на перераспределение доходов, стимулирует или сдерживает развитие определенных отраслей экономики. Современные экономические реалии, характеризуемые высокой степенью глобализации и технологических изменений, требуют постоянной адаптации налоговой политики к новым условиям, что делает исследования в этой области особенно актуальными. Эффективная налоговая политика, способная создать устойчивую финансовую базу и обеспечить внутреннюю экономическую стабильность, является инструментом защиты экономики страны от внутренних и внешних угроз. Изучение влияния налоговых инструментов на уровень экономической безопасности государства позволит выявить слабые места в существующих механизмах регулирования и разработать меры для повышения устойчивости национальной экономики. Динамика налогового законодательства, изменяющаяся в ответ на внутренние и внешние экономические вызовы, требует научного осмысления и разработки современных подходов к формированию налоговой политики. Таким образом, тема исследования обусловлена необходимостью повышения эффективности государственного управления через совершенствование налоговой политики, что, в свою очередь, напрямую влияет на экономическую безопасность страны и стабильность ее развития в условиях меняющейся глобальной экономики. Объектом исследования является налоговая политика России, а предметом - взаимосвязь между механизмами налоговой политики и обеспечением экономической безопасности государства. Цель исследования: провести анализ и оценку эффективности проводимой налоговой политики Росси; выявить проблемы налоговой политики России и их влияние на экономическую безопасность. Для достижения цели поставлены следующие задачи: рассмотреть динамику и распределение налоговых поступлений, охарактеризовать структуру доходов консолидированного бюджета РФ, проанализировать динамику налогооблагаемой базы. В результате исследования были выявлены основные проблемы налоговой политики, оказывающие негативное влияние на экономику России. В заключении отмечено, что налоговая политика оказывает двойственное влияние на экономическую безопасность страны. С одной стороны, рост налоговых поступлений в бюджет позволяет государству увеличивать финансирование инфраструктурных проектов, социальных программ и развивать приоритетные секторы экономики. С другой стороны, рост налоговой нагрузки способствует вытеснению части бизнеса в нелегальный сектор или сокращению деловой активности, что приводит к снижению прозрачности экономической среды и конкурентоспособности.
Ключевые слова: налоговая политика, экономическая безопасность, налоги, бюджет, налоговые льготы.